Antiriciclaggio: il CNDCEC mette a disposizione modulistica esemplificativa e fogli di calcolo aggiornati

Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC), con Informativa n. 57 del 26 marzo 2026, ha approvato nuovi strumenti operativi per gli adempimenti antiriciclaggio ex D.Lgs. n. 231/2007, aggiornati alle Regole Tecniche di gennaio 2025.

Nuovi strumenti approvati

Nella seduta del 18 marzo 2026, il Consiglio ha reso disponibili:

• Modulistica esemplificativa per l’adempimento degli obblighi di prevenzione e contrasto dell’uso del sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, nonché del finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa;
• Indicazioni operative per la compilazione della modulistica.

Come ausilio aggiuntivo, sono resi disponibili i fogli di calcolo che riassumono le valutazioni effettuate dal professionista e producono le risultanze delle verifiche secondo quanto indicato nelle Regole Tecniche:

• Schede per autovalutazione del rischio studio professionale (artt. 15 e 16-ter D.Lgs. n. 231/2007)
• Schede per valutazione rischio cliente e prestazione (art. 17 D.Lgs. n. 231/2007)

Tali tool hanno natura esemplificativa e non obbligatoria, fungendo da “guida” per valutazioni personalizzate, non riducibili a schemi automatici. I fogli di calcolo richiedono integrazione con l’iter logico del professionista, documentando elementi valutati tramite la modulistica.

Scadenza imminente

Secondo quanto previsto dalla Regola Tecnica n. 2, entro il 27 maggio 2026 ciascun professionista dovrà provvedere all’aggiornamento dell’autovalutazione del rischio, cui è esposto il proprio studio professionale, di non essere in grado di intercettare una fattispecie di riciclaggio e/o di finanziamento del terrorismo e/o della proliferazione delle armi di distruzione di massa nell’esercizio dell’attività professionale.